常見外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報業(yè)務(wù)請參考本辦稅指引。
 

一、常見申報資料

1.出口貨物退(免)稅申報的電子數(shù)據(jù);

2.增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)或海關(guān)進口增值稅專用繳款書原件的紙質(zhì)資料或電子掃描件、拍照件;

3.《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表》的紙質(zhì)資料或電子掃描件、拍照件;

4.《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表》的紙質(zhì)資料或電子掃描件、拍照件。
 

二、網(wǎng)上申報流程

進入電子稅務(wù)局“我要辦稅→出口退稅管理→出口退(免)稅申報→出口貨物勞務(wù)免退稅申報→在線申報”(見下圖1)后，按以下流程操作：

圖1

1.智能配單
 

(1)“匯率管理”：在匯率管理界面中點擊“新建”按鈕，添加幣種對應(yīng)日期的匯率，進行匯率配置。也可跳過該步驟，直接在 “出口貨物報關(guān)單管理”的“數(shù)據(jù)檢查”后，進行匯率配置。
 

(2)“出口貨物報關(guān)單管理”：若報關(guān)單數(shù)量多，可批量導(dǎo)入電子口岸的報關(guān)單信息，并完成“數(shù)據(jù)檢查”。
 

(3)“增值稅專用發(fā)票管理” ：已自動導(dǎo)入勾選為“退稅”的發(fā)票信息，您無需操作。
 

(4)“智能配單”：可選擇“報關(guān)單逐項配單”或“商品品名分類配單”，配單需勾選報關(guān)單信息以及對應(yīng)的發(fā)票信息，點擊“提交”自動形成出口明細和進貨明細。(注意:1.若報關(guān)單的商品名稱或計量單位與發(fā)票中的商品名稱、計量單位存在差異時，可通過“商品品名分類配單”方式進行配單，調(diào)整“擬配單商品名稱”和“計量單位”與報關(guān)單信息一致后點擊“提交”自動形成出口明細和進貨明細，但后續(xù)仍會出現(xiàn)相關(guān)疑點。2.若系統(tǒng)提示異常商品碼調(diào)整，在彈出的窗體中點擊“操作”按鈕輸入“調(diào)整后的商品代碼”并保存。3.在“選擇發(fā)票信息”欄中，會自動帶出報關(guān)單中的商品名稱，若報關(guān)單中的商品名稱和發(fā)票信息中的商品名稱不一致時，需要刪除發(fā)票篩選窗體中帶出的商品名稱內(nèi)容，然后搜索發(fā)票號碼進行查詢。4.若按照3進行操作后，依然無法搜索到發(fā)票信息，也可在②明細數(shù)據(jù)采集中手工錄入。)
 

2.明細數(shù)據(jù)采集

若已操作(1、智能配單)的，可跳過該模塊，直接操作(3、退稅申報)。若未操作(1、智能配單)的，可在該模塊手工錄入外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表、外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表(見下圖2)。

圖2

3.退稅申報

第一步：生成申報數(shù)據(jù)

在系統(tǒng)中點擊“生成申報數(shù)據(jù)”(見下圖3)，確認申報年月、批次，生成申報電子數(shù)據(jù)。

圖3

第二步：數(shù)據(jù)自檢

若需提前查看疑點的，可勾選生成的申報文件，點擊“數(shù)據(jù)自檢”(見下圖4)，查看“自檢情況”。對于“允許挑過”疑點，請根據(jù)疑點提示進行自查，自查無誤的，仍可“正式申報”;對于“不允許挑過”疑點，系統(tǒng)判定不得申報，請根據(jù)疑點提示進行自查。如需修改明細表的，請點擊“撤銷申報數(shù)據(jù)”，在(2、明細數(shù)據(jù)采集)修改數(shù)據(jù)。

“不允許挑過”疑點0條的，方可繼續(xù)下方操作。

圖4

第三步：打印報表

勾選申報數(shù)據(jù)，點擊“打印報表下載”(見下圖5)選擇PDF或EXCEL下載后打印，并在紙質(zhì)報表上簽字、蓋章，保留備用。

圖5

第四步：資料上傳

點擊“資料上傳”(見下圖6)，將相關(guān)紙質(zhì)資料的電子掃描件、拍照件等jpg、jpeg、bmp、png、pdf、doc、docx、xls、xlsx格式文件壓縮為ZIP格式文件上傳。

圖6

如資料上傳不成功，請?zhí)^該步驟，直接進行下一步“正式申報”。并在申報后，通過郵寄、到辦稅服務(wù)廳等方式提交紙質(zhì)資料。
 

第五步：正式申報

勾選申報文件點擊“正式申報”(見下圖7)。

圖7

4.申報結(jié)果查詢

查看審核狀態(tài)、審核流程信息(見下圖8)，直至成功發(fā)放。審核失敗的，審核流程信息為“已作廢”，可在稅務(wù)事項通知書中下載“不予受理通知書”查看不予受理原因。
 

圖8